大数据背景下中小企业财务管理现状调研

燕京理工学院

（2027）届专科生社会调研报告

大数据背景下中小企业
财务管理现状调研

姓　　名： ___________

专　　业：大数据与财务管理

班　　级： ___________

学　　号： ___________

二〇二六年十二月

一、前言

（一）调研说明

数字经济时代，大数据技术能够提升企业财务工作效率，实现风险预警，为经营决策提供数据支撑。中小企业是我国市场经济重要主体，但多数中小企业资金有限，财务人员信息化水平不高，在财务数字化转型过程中存在诸多现实难题。

结合大数据与财务管理专业学习以及实习见闻发现，很多中小企业仍沿用传统财务模式，大数据工具利用率低，存在人员能力不足、资金投入少、业财脱节、数据安全隐患等问题，制约企业发展。基于以上现实，本次选择大数据背景下中小企业财务管理现状作为调研主题。

（二）调研思路

本次调研以文献研究为理论基础，采用线上问卷加个别访谈的方式，面向中小企业财务人员、管理者开展调查。了解中小企业大数据财务管理实际情况，梳理转型存在的问题，分析成因，结合专业知识提出可行对策，为中小企业财务数字化转型提供参考。

二、调研方案

（一）调研目的

本次调研旨在掌握大数据环境下中小企业财务管理现状，了解财务人员大数据工具应用水平，找出企业在资金、人员、制度、数据安全方面存在的问题。根据调研结果提出改进建议，帮助中小企业借助大数据优化财务核算、成本管控和风险防控，推动业财融合落地。

（二）调研方法和调研对象

1.调研方法：文献研究法、问卷星线上问卷调查法、访谈法。查阅期刊文献打下理论基础；线上发放问卷收集一手数据；选取3家中小企业财务人员简短访谈，补充实际情况。

2.调研对象：本地商贸、制造、服务类中小企业，调查对象为企业会计、财务主管、管理人员，回收有效问卷50份。

（三）调研组织与实施

1.调研设计

此次社会调查分为四个阶段开展：

第一阶段为前期准备，确定调研主题，查阅文献，设计调查问卷；第二阶段开展问卷发放和企业访谈；第三阶段回收问卷，筛选有效样本，整理统计数据；第四阶段整理分析数据，完成调研报告撰写。

2.问卷设计

问卷共22道题目，分为三部分。第一部分4道基础信息题，采集企业规模、岗位、行业、工作年限；第二部分17道核心选择题，围绕财务系统、人员技能、资金投入、转型阻碍、数据安全设置；第三部分设置1道开放题，收集受访者意见建议。问卷总题量满足调研不少于20题的要求。

3.资料搜集

资料主要来源于两个方面：第一类是知网检索的期刊文献资料，查阅大数据财务、中小企业数字化转型相关论文，为本次调研提供理论支撑；第二类为问卷、访谈获取的一手调研资料，是本次报告的核心数据来源。

4.数据处理

本次共发放问卷62份，回收55份，回收率88.7%，剔除无效问卷5份，得到有效问卷50份，有效回收率80.6%。全部问卷完成核查编码后，导入Excel软件，采用描述性统计方式，制作柱状图与统计表格开展数据分析。

三、调研数据统计分析

（一）受访企业规模分布

25 20 15 10 5 0

微型企业（10人及以下）

小型企业（11-50人）

中型企业（51-300人）

图1 受访企业规模分布

由图1数据可以看出，本次调研样本以微型、小型企业为主，微型企业22家，小型企业20家，两者合计占样本总量84%，中型企业仅8家。样本结构符合本地中小企业现实，小微企业财务岗位人员少，大多只完成记账报税基础工作，对于大数据财务管理系统投入意愿偏低。

企业类型	样本数量
微型企业（10人及以下）	22
小型企业（11-50人）	20
中型企业（51-300人）	8

（二）企业大数据财务系统使用情况

30 20 10 0

使用大数据云财务系统

普通传统财务软件

手工记账为主

图2 企业大数据财务系统使用情况

从图2可见，仅有11家企业使用具备大数据分析功能的云财务系统；27家企业仅使用普通传统财务软件，只能够完成记账报税；还有12家企业仍以手工记账为主。说明中小企业财务信息化大多停留在基础电算化，大数据财务工具普及率较低，财务数据价值未能充分挖掘。

财务系统类型	样本数量
使用大数据云财务系统	11
普通传统财务软件	27
手工记账为主	12

（三）财务人员大数据技能掌握情况

30 20 10 0

熟练掌握大数据工具

仅会基础操作

完全不了解

图3 财务人员大数据技能掌握情况

根据图3统计结果，只有7人能够熟练操作大数据财务工具；26人仅掌握基础操作，无法开展深度数据分析；17人完全不了解大数据财务相关操作。中小企业财务人员大数据实操能力普遍薄弱，人员能力短板制约财务数字化转型推进。

掌握程度	样本数量
熟练掌握大数据工具	7
仅会基础操作	26
完全不了解	17

（四）企业大数据财务建设资金投入情况

25 20 15 10 5 0

持续资金投入

一次性投入无维护

几乎没有投入

图4 企业大数据财务建设资金投入情况

图4反映企业资金投入现状，仅8家企业可以持续投入资金用于大数据财务建设；19家企业仅进行一次性软件采购，后期不做维护升级；23家企业几乎没有资金投入。中小企业更加看重短期收益，对财务数字化资金投入不足。

资金投入类型	样本数量
持续资金投入	8
一次性投入无维护	19
几乎没有投入	23

（五）企业大数据财务管理转型阻碍统计

35 25 15 5 0

资金成本过高

人员能力不足

担心数据泄露

管理者不重视

业财数据难打通

其他原因

图5 企业大数据财务管理转型阻碍统计

图5为转型阻碍多选统计，资金成本过高、财务人员专业能力不足是最突出两大问题；其次是数据安全顾虑、管理者重视不足、业财数据不通等问题。中小企业大数据财务管理转型同时面临资金、人才、制度观念多重障碍。

阻碍因素	选择人次
资金成本过高	34
财务人员专业能力不足	31
担心财务数据泄露风险	24
管理者重视程度不足	22
业财数据难以打通	20
其他原因	3

四、调研结论及建议

（一）调研结论

第一，中小企业财务工作大多停留在记账报税层面，大数据财务系统覆盖率低，大数据分析、风险预警的作用没有发挥。

第二，财务人员大数据综合素养不足，复合型财务人才短缺，难以满足数字化财务管理需要。

第三，企业资金投入有限，管理层重视程度不足，更加追求短期经济效益。

第四，转型阻碍复杂，除资金人才外，还存在数据安全风险、业财数据割裂等现实问题。

同时也要看到，多数企业已经实现会计电算化，企业管理者也逐步认识大数据的价值，中小企业开展大数据财务管理具备一定基础条件。

（二）可行性建议

提高管理层重视，树立大数据财务理念

企业管理者转变传统财务思维，正视大数据在成本管控、风险防范、经营决策的作用，将财务数字化纳入长期规划，结合企业实际选择适配方案，避免盲目采购昂贵复杂系统。

合理规划资金，选用适配财务工具

中小企业量力而行，优先选择高性价比云财务平台，分步完成数字化改造。优先完成财务数据归集，再拓展数据分析功能，预留后期维护预算，杜绝只采购不更新维护的情况。

加强财务人员大数据技能培训

企业定期组织大数据财务、智能财务培训，提升财务人员软件操作和数据分析能力，推动核算会计向管理会计转型；招聘时优先选用掌握大数据财务技能的人员。

健全制度，防范财务数据安全风险

建立财务数据安全管理制度，实行账号分级权限管理，定期备份财务数据，选择正规财务服务商，降低数据泄露风险，消除企业安全方面的顾虑。

推进业财融合，打通业务财务数据

打通采购、销售、库存与财务的数据通道，整合企业全部经营数据，依靠大数据分析为成本管控、经营决策提供支撑，真正发挥大数据财务管理的价值。

参考文献

[1] 张雪.大数据背景下中小企业财务管理转型研究[J].中国集体经济,2023(12):135-137.

[2] 李丽.大数据时代中小企业财务管理的困境及对策[J].财会学习,2024(05):43-45.

[3] 王静.大数据技术在企业财务管理中的应用探析[J].现代商业,2022(28):163-165.

[4] 陈明.中小企业业财融合存在的问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计,2023(07):104-106.

[5] 刘佳.大数据环境下财务人员能力提升路径研究[J].经贸实践,2022(18):78-80.

附录

附录一：调查问卷

大数据背景下中小企业财务管理现状调查问卷

尊敬的受访者：

您好！本次问卷用于课程社会调研，问卷匿名，数据仅用于调研报告，答案无对错，请结合企业真实情况填写，感谢配合！

一、基本信息

1.您所在企业的规模？

A 微型企业（10人及以下）　B 小型企业（11-50人）　C 中型企业（51-300人）

2.您所在岗位？

A 普通财务会计　B 财务主管/财务负责人　C 企业管理者　D 其他岗位

3.企业所属行业？

A 商贸服务业　B 加工制造业　C 互联网科技　D 其他行业

4.您从事财务/企业管理工作年限？

A 1-3年　B 4-6年　C 7-10年　D 10年以上

二、核心选择题

5.贵企业目前使用什么财务处理方式？

A 已经使用具备大数据分析功能的云财务系统

B 普通传统财务软件，仅能记账报税

C 以手工记账为主

6.企业是否会定期升级财务相关系统？

A 定期升级维护　B 偶尔升级　C 几乎不升级

7.您本人对大数据财务工具操作掌握程度？

A 熟练掌握，可以开展财务大数据分析

B 掌握简单基础操作，无法深度分析

C 完全不了解大数据财务相关操作

8.企业每年针对大数据财务系统、人员培训资金投入情况？

A 持续有资金投入　B 少量一次性投入，后续无维护　C 几乎没有资金投入

9.企业是否组织财务人员开展大数据财务相关培训？

A 每年多次培训　B 偶尔开展　C 从未开展

10.企业是否利用大数据做成本分析、风险预警？

A 经常使用　B 偶尔简单使用　C 完全没有使用

11.贵企业业务数据（销售、库存）和财务数据能否实现打通共享？

A 可以完整打通　B 部分打通　C 业务财务相互独立，数据不互通

12.企业是否制定财务大数据数据安全相关制度？

A 有完善制度　B 有简单规定　C 没有相关制度

13.您认为大数据技术对中小企业财务管理是否有价值？

A 价值很大　B 有一定价值　C 价值不大　D 没有价值

14.企业管理者对于大数据财务转型重视程度？

A 高度重视　B 一般，有所了解　C 不重视

15.企业在应用大数据财务管理时遇到哪些阻碍？（可多选）

A 资金成本过高　B 财务人员能力不足　C 担心财务数据泄露风险

D 管理者重视不足　E 业务财务数据难以打通，业财融合困难　F 其他

16.大数据给企业财务管理带来哪些改善？（多选）

A 财务核算效率提升　B 成本管控更加精准　C 经营风险更容易识别

D 辅助经营决策　E 没有明显改善

17.企业财务人员是否学习大数据、智能财务相关课程？

A 经常学习　B 偶尔学习　C 几乎不学习

18.企业有没有计划推进大数据财务数字化升级？

A 已经有明确规划　B 有想法还未落实　C 没有相关计划

19.企业财务部门是否会利用大数据输出财务分析报告给管理层做决策？

A 定期输出　B 偶尔输出　C 几乎不会

20.企业财务数据是否定期备份？

A 定期备份　B 偶尔备份　C 很少备份

21.您认为中小企业财务人员最需要提升哪方面大数据相关能力？（多选）

A 大数据财务软件操作　B 数据分析能力　C 数据安全意识　D 业财融合思维　E 其他

三、开放题

22.对于中小企业开展大数据财务管理、财务数字化转型，您有什么意见和建议？

附录二：调查统计

第1题企业规模

选项	小计	比例
微型企业（10人及以下）	22	44%
小型企业（11-50人）	20	40%
中型企业（51-300人）	8	16%
有效填写人次	50	-

第2题企业财务系统使用情况

选项	小计	比例
已使用带大数据分析的云财务系统	11	22%
普通财务软件，无大数据分析功能	27	54%
以手工记账为主	12	24%
有效填写人次	50	-

第3题财务人员大数据技能掌握

选项	小计	比例
熟练掌握大数据财务工具操作	7	14%
会基础操作，无法深度数据分析	26	52%
完全不了解大数据财务操作	17	34%
有效填写人次	50	-

第4题企业大数据财务资金投入

选项	小计	比例
有持续资金投入	8	16%
一次性少量投入，后期不维护	19	38%
几乎没有资金投入	23	46%
有效填写人次	50	-

第5题企业转型阻碍统计（多选）

选项	小计	占比
资金成本过高	34	68%
财务人员专业能力不足	31	62%
担心财务数据泄露风险	24	48%
企业管理者重视不足	22	44%
业财数据难以打通	20	40%
其他	3	6%
有效填写人次	50	-